2025년 근로소득 세율표

 

근로소득세란?

근로소득세는 근로자가 소득을 얻을 때 정부에 납부하는 세금입니다. 근로소득은 일정한 직장에서 받는 급여, 보너스, 상여금 등을 포함하며, 과세표준에 따라 차등적으로 세율이 적용됩니다.

 

👆근로소득세 계산기💡

2025년 근로소득세율표

정부는 매년 세율을 조정하여 국민의 세금 부담을 관리합니다. 2025년에는 기존 세율과 비교하여 일부 변경 사항이 적용될 예정입니다.

근로소득세 계산방법

 

근로소득세는 기본적으로 과세표준에 따라 누진세 방식으로 계산됩니다. 과세표준이란 총급여에서 각종 공제를 제외한 후 과세 대상이 되는 금액을 의미합니다.

 

예를 들어 연봉이 5,000만 원이라면, 1,200만 원까지는 6% 세율을 적용하고, 나머지 금액에 대해서는 해당 구간의 세율을 차등 적용하여 계산됩니다.

 

근로소득세 계산 예시

연봉 5,000만 원인 경우

• 1,200만 원까지 6% 적용 → 72만 원
• 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원까지 15% 적용 → (4,600만 - 1,200만) × 15% = 510만원
• 4,600만 원 초과 ~ 5,000만 원까지 24% 적용 → (5,000만 - 4,600만) × 24% = 96만원
• 총 세금: 72만 원 + 510만 원 + 96만 원 - 누진공제 108만 원 = 570만 원

근로소득 공제 항목

 

근로소득세를 절감하기 위해서는 다양한 공제 항목을 적극 활용하는 것이 중요합니다.

 

기본 공제

• 인적 공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제
• 경로우대 공제: 70세 이상 부양가족 추가 100만 원 공제

 

특별 공제

• 건강보 험료 공제
• 국민연금 및 퇴직연금 공제
• 주택자금 이자 공제 기부금 공제

 

세액 공제

• 근로소득 세액 공제: 130만 원 한도
• 자녀 세액 공제: 1인당 15만~30만원
• 교육비 세액 공제: 본인 및 부양가족 교육비 일부 공제 가능
• 의료비 세액 공제: 일정 금액 이상 의료비 지출 시 공제

근로소득세 절세방법

연금저축 및 IRP 활용

연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)에 가입하면 최대 900만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

기부금 공제 적극 활용

기부금을 일정 금액 이상 납부하면 소득공제 및 세액 공제가 가능하므로 세금 절감 효과가 있습니다.

 

연말정산 철저히 준비

연말정산 시 공제 항목을 빠짐없이 체크하고, 누락된 서류가 없는지 확인해야 합니다. 특히 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 주택청약저축 납입액 등을 꼼꼼히 검토하는 것이 중요합니다.

 

2025년 근로소득세 변화와 정책 전망 2025년에는 세율 조정과 공제항목 변화 가능성이 있습니다. 특히 고소득자에 대한 세금 부담이 증가할 것으로 예상됩니다.

 

정부는 지속적으로 세제 개편을 통해 서민과 중산층의 세 부담을 완화하고, 경제 성장에 따른 세수 확보를 목표로 하고 있습니다. 따라서 연말정산을 철저히 대비하고, 절세 전략을 미리 세우는 것이 중요합니다.

2025년 근로소득세율표를 이해하고, 절세 전략을 잘 활용하면 세금 부담을 줄이고 실질 소득을 극대화할 수 있습니다.

 

연말정산과 세액 공제 항목을 철저히 검토하고, 연금저축 및 기부금 공제를 적극 활용하는 것이 중요합니다. 세금 관련 정보는 매년 변경될 수 있으므로, 최신 정보를 지속적으로 확인하고 대비하는 것이 필요합니다.

근로소득 세액공제 계산 (계산기)